桂林市公共交通有限公司

公交报〔2017〕8号 签发人：文志政

桂林市公共交通有限公司

审计整改情况报告

桂林市审计局：

贵局2016年7月8日至11月30日对我公司2015年度资产负债损益情况进行了审计，，，，，，并对会计信息的真实性和经济活动的合法性、落实国家宏观经济政策、履行社会责任等方面进行了重点审计。。。。。。。。审计中发现，，，，，，我公司在会计核算及资金管理等方面还存在一些不规范问题,现将整改情况汇报如下：

（一）关于在“财务费用”中列支应由交投集团承担的利息支出1,527,441.65元的问题。。。。。。。。

我公司2015年7月、8月在兴业银行办理了两笔贷款业务，，，，，，合计金额75,000,000.00元，，，，，，共发生财务费用1,527,441.65元，，，，，，该贷款资金全部用于母公司桂林市交通恒峰g22控股集团有限公司（简称集团公司）购买桂林银行股权，，，，，，因而2015年我公司在“财务费用”中列支的利息支出应由集团公司承担，，，，，，以致我公司2015年度少缴企业所得税229,116.25元。。。。。。。。我公司已于2017年2月20日补缴企业所得税至桂林市雁山区地税局（完税证明复印件附后）。。。。。。。。

（二）关于往来帐未及时清理涉及金额314,630.88元问题。。。。。。。。我公司对相应的债务、债权进行了清查、核实，，，，，，部分往来帐进行了账务处理。。。。。。。。

1、我公司对“应付账款——中国石化股份公司桂林石油分公司”余额22,950.00元、“其他应付款——其他——政府奖励金”余额61,058.10元、“其他应付款——其他——代扣代缴个税企业手续费”余额9,194.32元分别于2016年9月45#凭证、2016年11月41#凭证、2016年11月42#凭证已做营业外收入处理。。。。。。。。

2、我公司对“其他应付款——预提事故款”余额5,000.00元，，，，，，已于2016年11月33#凭证做冲销多预提事故费处理。。。。。。。。

3、我公司对“其他应付款—合同司机押金”600.00元已通知申浩、张毅于2017年2月领。。。。。。。；；；；；；；对“其他应付款—个人（汤初生）”已通知汤初生于2017年2月领取原多交事故款12.00元（领款单复印件附后）。。。。。。。。

4、其他帐龄三年以上的其他应付款215,816.46元经清查核实，，，，，，确实无法支付，，，，，，已上文请示集团公司进行营业外收入处理。。。。。。。。集团公司正在走上报国资委流程（附上报集团公司请示文件复印件）。。。。。。。。

（三）关于外购票据存在管理漏洞问题，，，，，，我公司已经进行了整改，，，，，，完善了《发票、收据管理制度》，，，，，，对发票、收据的购买、保管、领用和使用进行了规范。。。。。。。。

通过审计部门这次对我公司的审计，，，，，，我们认识到我公司在财务管理及核算等方面还存在一定的不足。。。。。。。。针对审计提出的问题,我公司在积极整改的同时，，，，，，认真自我反省，，，，，，吸取教训，，，，，，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：

一、进一步完善内部控制制度，，，，，，规范工作流程，，，，，，阻塞内部控制漏洞。。。。。。。。努力加强财务基础工作，，，，，，严格按照《企业会计准则》及《会计基础工作规范》等法律法规的规定进行会计核算，，，，，，规范会计的基础工作，，，，，，确保经济活动信息准确完整。。。。。。。。

二、进一步推动现代化企业制度建设，，，，，，完善公司治理结构，，，，，，建设产权明晰、权责明确的现代企业制度，，，，，，提高企业的竞争能力。。。。。。。。

三、加强对各类业务的档案管理，，，，，，完善业务档案管理责任制，，，，，，确保业务档案归档及时，，，，，，资料保存完整。。。。。。。。

桂林市公共交通有限公司

2017年2月20日